Hemos modificado la gestión de entregas a cuenta/anticipos para que se puedan facturar.
Se genera el asiento contable con la cuenta del cliente y la cuenta de banco/caja. Pero, además, se crea una factura en la que se desglosa el IVA del anticipo. Esta factura se contabiliza llevando la base a una cuenta 438. Cuando hagamos una factura de ventas, podremos descontar las entregas a cuenta de ese cliente. En el asiento contable de la factura de ventas, el total de la base va a una cuenta de grupo 7, y el importe de la entrega a cuenta va como contrapartida con la cuenta 438.
Para agilizar la creación de las facturas de entregas a cuenta, podemos configurar la serie o series que vamos a usar en estas facturas. Para ello, hay que marcar la casilla “Serie para entregas a cuenta de cartera” en la Gestión de Series, en Parametrización. Estas series son las que salen en las búsquedas con F2. Estas series también pueden usarse en facturas que no sean de entregas a cuenta.
Serie para Entregas a Cuenta
Es necesario configurar la cuenta contable para las entregas a cuenta. En el menú Parametrización -> Contabilización -> Crear/Modificar contabilizaciones. Pulsamos el botón "Ver cuentas". Introducimos una cuenta para cada mayor. Si introducimos la cuenta con menos de nueve dígitos, se le añade el número de cliente y tendríamos una cuenta para cada cliente. Si queremos tener una sola cuenta de anticipos, introduciremos la cuenta con nueve dígitos.
Ver Cuentas en Configuración de Contabilización
A continuación, veremos un ejemplo con facturas de ventas, pero para compras es exactamente igual:
En la gestión de cobros/pagos, pulsamos el botón "Hacer entrega a Cuenta".
Hacer Entrega a Cuenta
Después, introduciremos los datos para generar la factura. Si hemos configurado una serie para entregas a cuenta, no tendremos que introducirla porque ya estará rellena. Se puede imprimir la factura si marcamos la casilla “Imprimir factura”. Si no queremos facturar la entrega a cuenta, pulsaremos el botón “No facturar la entrega a cuenta”.
Facturación de la entrega a cuenta
Se genera un asiento contable de la factura y otro con el cobro.
asiento contable factura
Asiento Contable cobro
En la gestión de cobros/pagos se puede ver el número de factura asociada a una entrega a cuenta. Si pulsamos el botón de la derecha vemos la factura de la entrega a cuenta. Si pulsamos el botón que hay a la derecha de la columna documento, veremos el asiento contable de la entrega a cuenta.
Gestión Cobros/Pagos
Cuando hagamos una factura de ventas, podremos descontar las entregas a cuenta facturadas de ese cliente. Una vez terminada la factura de ventas, y después de pulsar F3, veremos un formulario en el que podemos escoger las entregas a cuenta del cliente. En la columna "Asignar" vemos el importe de la entrega a cuenta que vamos a descontar en la factura. Podemos cambiar este importe e introducir cualquier valor siempre que no sea superior al de la columna pendiente. También se puede introducir un importe mayor al total de la factura.
Si marcamos la casilla que hay abajo a la izquierda, se insertan las descripciones del cuerpo de la factura de la entrega a cuenta en el cuerpo de la factura de ventas.
Entregas a cuenta
En el ejemplo siguiente, vemos una factura de 2.420 € (2.000 € de base + 420 € de IVA). Hemos descontado la entrega a cuenta de 1.210 € (1.000 € de base y 210 € de IVA). Se genera un efecto de cartera con los 1.210 € restantes.
Factura de Ventas
El asiento contable de la factura es:
asiento contable factura
Si cuando hacemos una entrega a cuenta pulsamos el botón “No facturar la entrega a cuenta”, se generar una entrega a cuenta no facturada. Con estas entregas a cuenta podemos hacer dos cosas:
1.Usarlas para el cobro de efectos de cartera de facturas.
2.Facturarlas más adelante pulsando el botón “Facturar”, en la gestión de cobros y pagos.
Facturar en Gestión Cobros/Pagos
Las entregas a cuenta facturadas se descuentan en el cuerpo de las facturas y las entregas a cuenta no facturadas se usan para cobrar los efectos de cartera.
Cómo hacer la factura antes que la entrega a cuenta
Si un cliente nos pide la factura de la entrega a cuenta antes de hacer el pago de la misma, podemos hacer la factura pero no contabilizar la entrega a cuenta hasta que no se realice el pago.
Veamos un ejemplo:
Los pasos a seguir son los mismos que en los ejemplos anteriores, pero tenemos que marcar la casilla “No contabilizar la entrega a cuenta”. Así, se crea la factura pero no se contabiliza la entrega a cuenta.
No contabilizar la entrega a cuenta
Para contabilizar la entrega a cuenta, tenemos que entrar en la gestión de cobros/pagos y pulsar el botón “Contabilizar”, que hay a la derecha de la columna "Documento".
contabilizar entrega a cuenta
En el formulario que aparece a continuación podemos modificar los datos de la entrega a cuenta.
datos entrega a cuenta